Tous les deux ans, l'organisation internationale indépendante Tax Justice Network fait Indice de transparence financière. Il évalue les pays selon le secret et l'étendue de leurs activités financières offshore.
Le principal objectif de l'indice est de démontrer que des paradis fiscaux fiables peuvent être non seulement au large des côtes sur des îles exotiques et sous-développées, mais aussi dans des États progressistes assez prospères.
Indice de secret financier 2018
| Un endroit | Pays | Valeur FSI | Partager | Secret | Poids du monde |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Suisse | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Etats-Unis | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Îles Caïmans | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapour | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxembourg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Allemagne | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taïwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emirats Arabes Unis (Dubaï) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernesey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Liban | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japon | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Pays-Bas | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thaïlande | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Îles Vierges britanniques | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrein | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malte | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Royaume-Uni | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Chypre | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | France | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlande | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Chine | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Russie | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | dinde | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaisie (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Inde | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corée du Sud | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israël | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | L'Autriche | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermudes | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabie Saoudite | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Libéria | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Iles Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Philippines | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italie | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Île de Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraine | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australie | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvège | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Roumanie | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbade | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Maurice | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Afrique du Sud | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Pologne | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Espagne | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgique | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suède | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettonie | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonésie | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nouvelle-Zélande | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chili | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danemark | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts et nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madère) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Porto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | République Dominicaine | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | République Tchèque | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlande | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islande | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brésil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Hongrie | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzanie | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovaquie | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | les Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croatie | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grèce | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexique | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Îles Vierges américaines | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Îles Turques-et-Caïques | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivie | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarie | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonie | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldives | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominique | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituanie | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua-et-Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Monténégro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Les Îles Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenade | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macédoine | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovénie | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorre | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambie | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinité-et-Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | Saint Marin | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent et les grenadines | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
De plus, le top 10 comprend des pays dont le gouvernement est prêt à lutter sans merci contre les fraudeurs fiscaux ... dans d'autres pays.
Voici à quoi ressemblent les 10 premiers pays avec le secret financier le plus élevé.
10. Île de Guernesey
L'indice de secret financier de Guernesey - une île de 60 000 habitants - a grimpé de 7 positions par rapport à la note précédente. Il représente 0,5% du commerce mondial des services financiers offshore.
En raison de l’énorme taille de l’industrie offshore de l’île, le secteur financier domine l’économie locale. Selon le Guernsey Statistical Service, 21% de la main-d'œuvre est dans le secteur financier, et environ 40% de la valeur ajoutée brute se trouve dans le même secteur.
En d'autres termes, le gouvernement du «paradis fiscal» soutient les normes internationales de lutte contre le blanchiment d'argent. Cependant, en ce qui concerne l'accès du public aux données importantes de l'entreprise, Guernesey devient un «territoire de silence».
9. Émirats arabes unis (Dubaï)
Dubaï est un important centre financier du Moyen-Orient. Son statut est principalement basé sur les flux financiers en provenance de la région riche en pétrole, et s'explique également par le rôle historique de Dubaï en tant que porte commerciale commode entre l'Europe et l'Asie à croissance rapide.
Le centre financier de Dubaï se décrit en lui-même dans tous les documents, comme un «centre financier en plein territoire fiscal», c'est-à-dire qu'il n'offre pas d'avantages fiscaux. Dans le même temps, les compilateurs de la cote de secret financier de 2018 ne doutent pas que Dubaï est l'un des meilleurs paradis fiscaux au monde. Il est situé dans la zone de libre-échange, a un faible taux d'imposition et de nombreux moyens de maintenir le secret bancaire.
Une partie importante des flux financiers entrant à Dubaï se présente sous la forme de liquidités ou d'or.
8. Taïwan
Le premier mais pas le dernier pays asiatique dans le top 10 de la transparence financière.
La première analyse détaillée de Taiwan en tant que centre offshore est apparue en juillet 2017 grâce à un groupe de chercheurs CORPNET de l'Université d'Amsterdam.
Les chercheurs ont découvert que Taiwan est l'un des endroits les plus célèbres au monde pour les capitaux offshore. Les résultats de l'étude ont surpris l'équipe de recherche, qui a noté que les études précédentes basées sur les données du FMI manquaient Taiwan. Et tout cela parce que le pays ne participe pas aux statistiques du FMI sous la pression de la Chine.
Concernant l'importance de Taïwan dans le monde offshore, les chercheurs ont noté: «Taïwan est célèbre pour ses entreprises technologiques, qui possèdent souvent des entreprises chinoises via Hong Kong (33%) et les Caraïbes (20%) ou leurs propres entreprises à Hong Kong via les Caraïbes (12%) ".
7. Allemagne
L'Allemagne représente plus de 5% du marché mondial des services financiers offshore. Le gouvernement allemand a une perspective mitigée sur le secret financier. Ces dernières années, l'Allemagne a pris des mesures importantes pour lutter contre l'évasion fiscale et le blanchiment d'argent, tant au niveau international que national.
Cependant, il existe de sérieux «trous» dans le droit allemand, et l'application imprudente des règles fiscales et des règles anti-blanchiment constitue une menace pour l'efficacité de la lutte contre les fraudeurs fiscaux.
Dans le même temps, le gouvernement allemand est opposé aux registres publics de la propriété effective et à la soumission unilatérale et automatique des informations fiscales aux pays en développement, insistant sur un échange mutuel.
6. Luxembourg
Le Grand-Duché de Luxembourg se classe sixième dans le Financial Secrecy Index 2018 en raison de la très grande part du marché des services financiers offshore (plus de 12% du marché mondial).
Jusqu'à récemment, le Luxembourg était l'étoile de la mort du secret bancaire en Europe en raison de sa position agressive envers les initiatives européennes de transparence financière. Cependant, de 2013 à 2015, le Luxembourg a rejoint diverses initiatives internationales liées à l'échange d'informations financières.
Malgré ces améliorations, le Luxembourg reste l'une des zones offshore les plus importantes au monde. Le duché compte plus de 1000 fonds d'investissement et environ 200 banques - plus que dans n'importe quelle ville sur Terre.
5. Singapour
L'ancienne colonie britannique représente plus de quatre pour cent du marché mondial des services financiers offshore.
Singapour rivalise avec Hong Kong pour le titre de "Premier centre financier offshore d'Asie". Singapour dessert principalement l'Asie du Sud-Est, tandis que Hong Kong dessert principalement la Chine et l'Asie du Nord. Cependant, de nombreux investisseurs financiers chinois et nord-asiatiques, insatisfaits du contrôle de la Chine sur Hong Kong, préfèrent conserver leurs actifs dans une Singapour plus indépendante.
Malgré l'accent clairement mis sur l'Asie par Singapour, une partie importante des dépôts bancaires provient des États-Unis et de l'Angleterre.
4. Hong Kong
La région administrative spéciale de la Chine a un taux de confidentialité assez élevé (71 sur 100 possibles) et elle représente 4,17% du marché mondial des services financiers offshore. De plus, cet indicateur augmente chaque année.
Le rôle officiel de Hong Kong en tant que «région administrative spéciale» de la Chine comprend deux éléments principaux qui sous-tendent le succès financier offshore:
- premièrement, la protection accordée par Hong Kong à la Chine apaise les acteurs offshore;
- deuxièmement, Hong Kong jouit d'une grande autonomie par rapport à la Chine dans tous les domaines, à l'exception des relations extérieures et de la défense, ce qui permet aux autorités chinoises de ne presque pas intervenir dans le secteur financier de Hong Kong.
3. Îles Caïmans
L'une des sociétés offshore les plus célèbres au monde. Les îles Caïmans sont un territoire d'outre-mer du Royaume-Uni. Ainsi, ils jouissent d'une autonomie politique et économique importante par rapport au Royaume-Uni et, en même temps, d'un soutien et d'une supervision solides du Royaume-Uni. Cette connexion donne aux propriétaires d'actifs financiers l'assurance qu'ils pourront obtenir l'aide des Themis britanniques, si nécessaire, et que la Grande-Bretagne assurera la stabilité politique des îles.
Auparavant, les îles Caïmanes ont constitué un tournant pour le trafic de drogue et le blanchiment d'argent. Cependant, la plupart des activités sur les îles sont désormais tout à fait légales et sont associées aux plus grandes banques, sociétés, fonds spéculatifs et autres organisations. En général, les îles Caïmans offrent un environnement fiscal et réglementaire peu élevé aux acteurs financiers du monde entier, en particulier en Europe et aux États-Unis.
2. USA
Entre 2015 et 2018, la part de l'Amérique sur le marché mondial des services financiers offshore a augmenté de 14%, à 22,3%.
Alors que les autorités américaines recherchent constamment des moyens de se protéger des paradis fiscaux étrangers, elles ne pensent pas particulièrement au rôle de leur État dans l'attraction de flux financiers illégaux.
Au lieu d'accepter d'adhérer à la nouvelle norme multilatérale pour l'échange automatisé d'informations financières (CRS), l'Amérique adhère à son propre modèle FATCA, qui ne semble pas lié au CRS, malgré les similitudes techniques. L'approche indépendante américaine décourage la lutte internationale contre l'évasion fiscale, le blanchiment d'argent et la criminalité financière.
Mais la Russie a rejoint CRS en 2016.
1. Suisse
Le pays le plus «non transparent» en termes de divulgation d'informations financières ne change pas sa réputation de «coffre-fort bancaire» international fiable.
La Suisse est l'un des plus grands centres financiers offshore au monde et l'un des plus grands paradis fiscaux au monde. Selon l'Association suisse des banquiers, le pays dispose de 6 600 milliards de francs suisses (6 500 milliards de dollars), dont 48% proviennent de l'étranger. Grâce à cela, la Suisse est un leader mondial de la gestion d'actifs transfrontalière internationale. Elle détient une part de 25% de ce marché.
Outre la gestion d'actifs et la gestion financière, la Suisse propose des services bancaires d'investissement, des fonds spéculatifs et des structures d'évasion fiscale, des sociétés offshore et des fiducies, ainsi que de nombreux autres services financiers.
La Russie dans l'indice des secrets financiers
Notre pays est à la 29e place (64 points) dans la liste des pays avec le système financier le plus opaque. C'est pire par rapport à la position de la note précédente (30ème place avec un niveau d'opacité de 54%). Cependant, la dernière fois, les rédacteurs de l'Index ont pris en compte moins de paramètres.
